www.invoicek.cz
Фактура в ЄС
без чеського DPH
Коли діє reverse charge, що писати у фактурі і souhrnné hlášení
Фактура в ЄС
без чеського DPH
Коли діє reverse charge, що писати у фактурі і souhrnné hlášení
Опубліковано
Послугу підприємцю з іншої країни ЄС ви виставляєте без чеського DPH, а податок у своїй країні декларує замовник. На фактурі мають бути обидва DIČ і фраза «daň odvede zákazník» (податок сплачує замовник).
Коротко
Усе залежить від того, кому і яку послугу ви надаєте
Фірма з ЄС з дійсним DIČ
Місце надання послуги там, де зареєстрований замовник. Фактура без чеського DPH
Споживач (приватна особа)
Місце надання послуги здебільшого в Чехії. Reverse charge не застосовують
DIČ не проходить у VIES
Спершу з'ясуйте дані з клієнтом. Без дійсного DIČ замовника не внесете в souhrnné hlášení, а те, що він підприємець, доведеться підтвердити інакше, порадьтеся з бухгалтером
Послуга щодо нерухомості
Місце надання послуги там, де розташована нерухомість, наприклад у Чехії
Це інший режим, і souhrnné hlášení за нього не подають. Як діяти, читайте в статті про фактури поза ЄС (чеською).
VIES це європейський реєстр, який показує, чи DIČ дійсний для торгівлі в межах ЄС
DIČ замовника обов'язково пишуть у фактурі, а souhrnné hlášení стосується лише замовників, зареєстрованих платниками податку в іншій країні ЄС. Перевірте DIČ до виставлення фактури. Якщо він недійсний, ви владнаєте це з клієнтом ще до того, як документ піде.
Усі 8 пунктів стосуються і plátce DPH, і identifikovaná osoba
За цим звітом податкові служби країн ЄС зіставляють вашу фактуру з декларацією замовника
Виставляєте фактурудо 15 днів після кінця місяця
Строк рахують від кінця місяця, у якому ви надали послугу
Записуєте її в облік
Облік для DPH ведуть і plátce, і identifikovaná osoba. Суму в євро перераховуєте за курсом ČNB (або ECB) на день DUZP, а для передоплати на день оплати
Подаєте souhrnné hlášeníдо 25 днів після кінця місяця
Лише електронно. Вказуєте DIČ замовника і вартість послуги в кронах
Plátce DPH, який надає в ЄС лише послуги, подає souhrnné hlášení разом із декларацією, тобто квартальний plátce раз на квартал. Identifikovaná osoba подає завжди за місяць, у якому надала послугу
За кордон фактуру завжди виставляють без DPH
Reverse charge діє для фірми з ЄС з DIČ. Для споживачів і нерухомості інші правила
Досить DIČ, який клієнт надіслав листом
DIČ має бути дійсним. У VIES це видно ще до виставлення фактури
Неплатника DPH це не стосується
Неплатник через таку послугу стає identifikovaná osoba (при передоплаті вже в день оплати) і за 15 днів подає заявку на реєстрацію
Invoicek стежить за обов'язковими даними, тож неповну фактуру в ЄС ви не виставите
Перевірте DIČ клієнта у VIES
У фактурі натисніть «Перевірити у VIES». Результат зберігається в картці клієнта
Оберіть режим EU reverse charge
Без вашого DIČ, DIČ замовника з кодом країни і DUZP фактуру не виставите. Якщо VIES показує «VAT ID недійсний у VIES», теж ні
PDF і операції з ЄС
У PDF сама з'явиться примітка, що податок сплачує замовник. У розділі «Податки» на вкладці «Операції з ЄС» є документи за DUZP з експортом у CSV
Напишіть, кому і за що виставляєте фактуру і коли надали послугу. AI-асистент обере режим, перевірить DIČ і заповнить DUZP
Напишіть, за що хочете виставити фактуру, і я підготую її за вас
У режимі reverse charge ні. Для споживача місце надання послуги здебільшого в Чехії, тому plátce нараховує чеське DPH. Деякі послуги, наприклад електронні, мають власні правила.
Ні, це інший режим. Для фірми поза ЄС місце надання послуги теж у замовника, але souhrnné hlášení за неї не подають.
До 15 днів після кінця місяця, у якому ви надали послугу. DUZP це день надання послуги. Якщо послугу надаєте довше ніж 12 місяців, DUZP також останній день кожного календарного року. Отримали передоплату (zálohu) ще до надання послуги, і послуга вже чітко визначена? Тоді все рахують від дня оплати: неплатник цього дня стає identifikovaná osoba, документ виставляєте до 15 днів після кінця місяця оплати, а оплату вносите в souhrnné hlášení за цей місяць.
5 з 5 · оцінок: 1
Так. Неплатник стає identifikovaná osoba в день, коли надає послугу фірмі з ЄС, і подає заявку на реєстрацію протягом 15 днів. Після цього він подає і souhrnné hlášení.
За послуги в ЄС вона подає лише souhrnné hlášení. Але якщо сама купує послугу в іноземної фірми, наприклад рекламу, софт чи хостинг, то декларує з неї чеське DPH у податковій декларації.
Протягом 15 днів після того, як помітили помилку, подайте následné souhrnné hlášení з правильними даними.